В продолжение статьи рассмотрим следующие признаки, привлекающие внимание налоговиков

У сотрудников низкие зарплаты

Недовольный сотрудник всегда имеет возможность подать жалобу, если его заработная плата ниже МРОТ, либо сами налоговики могут выявить отклонение от средних отраслевых показателей с помощью АСК-ДФЛ. Отслеживание серой зарплаты для налоговых органов является стандартной и рутинной задачей.

Что делать, чтобы снизить риски?

Анализируйте размер заработной платы ваших сотрудников с показателями МРОТ и средним заработком по региону и отрасли, в которой вы осуществляете деятельность.

Федеральным законом минимальный размер оплаты труда с 1 января 2024 года устанавливается в сумме 19 242 рубля в месяц. Если у вашего сотрудника зарплата меньше этой суммы, необходимо повысьте ее, внеся изменения в бухгалтерские и кадровые документы, где есть упоминание размера оклада.

Налоги выплачиваются меньше, чем в среднем по отрасли

Низкая налоговая нагрузка — один из критериев, на который налоговая обращает внимание при выборе компаний для выездной проверки. ФНС уже опубликовала средние показатели по выплатам в бюджет за 2022 год.

Проанализируйте среднеотраслевые показатели налоговой нагрузкой в вашей отрасли.

Что делать, чтобы снизить риски?

Можно проверить себя самостоятельно и оценить риски. Сделайте расчёт своей налоговой нагрузки по следующей формуле:

Налоговая нагрузка = Сумма уплаченных налогов / Общая выручка × 100%

Сравните свои показатели с безопасным коэффициентом по вашей отрасли. В том случае, если нагрузка получилась существенно ниже, вам придется отвечать на вопросы налоговиков. Зачастую, предприниматели объясняют это сложной экономической ситуацией на рынке, увеличением расходов по сравнению с доходами и т.д., но все это необходимо подтверждать документально.

Регулярное приближение к лимитам на УСН (упрощенка)

Чтобы применять спецрежим, компания должна соблюдать определенные условия.

• Действующие лимиты по доходам для УСН:
• 188,55 млн рублей – для стандартных ставок УСН;
• 251,4 млн рублей – для повышенных ставок УСН;
• Если доходов больше, компания или ИП теряют право применять упрощенный режим налогообложения.

В случае когда, дважды за год ваша компания приближалась к лимиту, налоговый орган заподозрит искусственное занижение доходов.

Что сделать, чтобы снизить риски?

Чтобы оставаться на УСН, нужно контролировать размер выручки. Поэтому приближение к лимитам должен отслеживать бухгалтер и своевременно уведомлять руководителя.

Для сохранения статуса УСН необходимо наблюдать за величиной выручки. Поэтому контроль за приближением к лимитам должен осуществлять бухгалтер, который должен своевременно уведомлять руководителя.

Даже один из описанных критериев может стать причиной пристального внимания ФНС. Если у вас возникли сложности с налоговым органом и выездной налоговой проверки (ВНП) не избежать, обратитесь за помощью к команде налогового адвоката Богославцевой О.И..