Процент налоговых проверок, которые завершаются начислениями, колеблется в районе 95%. То есть если инспекторы уже приехали с проверкой, то ошибки и нарушения компании они найдут. Из многочисленных исследований налоговой службы известно, что в 98 случаях из 100, инспекторы ФНС выявляют нарушения, допущенные бизнесом.

Кого же привлекают к ответственности?

Увы, но основной удар приходится на руководителя. Так же к ответственности может быть привлечен финансовый директор, а так же главный бухгалтер компании.

Так как обезопасить себя и свой бизнес от ответственности и многомилионных доначислений?

Рекомендую вам посмотреть на свою фирму глазами налоговиков, а поможет в этом раздел на сайте ФНС «Как меня видит налоговая?». Вы сможете подсветить себе основные риски и потенциальные проблемы. Это позволит устранить их и предотвратить возможные проверки.

Основные признаки, привлекающие внимание налоговиков

В случае, когда компания показывает убытки по итогам одного отчетного периода — это не критично, а вот постоянные убытки могут вызвать у налоговой подозрения в сокрытии доходов.

Что сделать, чтобы снизить риски?

По итогам камеральной проверки налоговики могут потребовать письменных разъяснений, пригласить на беседу либо запросить документы, то есть сведения, указывающие на обоснованность возникновения убытков. Важно быть готовым объяснить причину возникновения убытков. Например, сослаться на открытие либо развитие нового бизнес направления, необходимость покупки дорогостоящего ПО, оборудования или коммерческих площадей для целей бизнеса. Так же можно обосновать возникновение убытков снижением спроса на услуги или товары, производимые компанией и т.д..

Налоговики, скорее всего, потребуют сообщить о мерах, которые вы планируете предпринять для того, чтобы улучшить финансовые показатели компании. И здесь необходимо предоставить налоговому органу бизнес-план по выходу из стагнации.

Расходы компании кратно растут по сравнению с доходами

Если расходы вашего бизнеса растут, а доходы вместе с тем, уменьшаются, то ваши налоги на прибыль снижаются. А это обязательно привлечет внимание ФНС. Налоговая захочет проверить, не завышаете ли вы расходы искусственно и не скрываете ли прибыль, используя серые схемы.

Что сделать, чтобы снизить риски?

Рекомендую регулярно отслеживать показатели роста расходов и доходов, используя для этих целей формулу:

Темп роста = Значение текущего отчетного периода / Значение предыдущего отчетного периода × 100%

Так же рекомендую обязательно хранить документы, подтверждающие реальность и целесообразность затрат компании.

Крупные вычеты по НДС

В случае, если вычеты по НДС из суммы налогов равен 89% за 12 месяцев, то это может стать поводом для налоговой проверки.

Что сделать, чтобы снизить риски?

Проведите анализ и сделайте расчет доли вычета по НДС. Если пороговый показатель превышен, выработайте стратегию по оптимизации налога и примите меньше сумм НДС к вычету в конкретном налоговом периоде.

Сотрудничество с недобросовестными контрагентами

Налоговики внимательно отслеживают цепочки поставщиков. Подозрительно, если среди контрагентов есть фирмы-однодневки или технические компании, которые не смогут выполнить обещанных работ.

Что сделать, чтобы снизить риски?

Необходимо внимательно подходить к выбору контрагента, проверяя новых партнеров до заключения с ними сделки.

На что необходимо обратить внимание:

• Обсуждайте условия сделки лично с руководителем компании, либо с представителем, чьи полномочия подтверждены документально;
• Проверяйте полномочия руководителя или его представителя;
• Получите информацию о фактическом местонахождении контрагента;
• Проанализируйте информацию о контрагенте в открытых источниках, в том числе в сети интернет, в ресурсах КАД арбитр и ГАС правосудие;

При взаимодействии с субподрядчиками также важно удостовериться в наличии у них достаточных производственных мощностей для выполнения заказа, наличии всех необходимых лицензий. Также целесообразно иметь всю соответствующую документацию, подтверждающую реальность сделки.